SIRCAR: Obligatoriedad a partir Enero/22

Mediante la resolución 171/2021 de ATER incorpora las declaraciones de los Agentes de Recaudación de Ingresos Brutos al sistema nacional de la Comisión Arbitral "SIRCAR"

Res. 171/21 ATER

Es importante hacer una distinción sobre los Agentes de Recaudación:

• Agentes de Recaudación de Ingresos Brutos: partir de Enero/22, las retenciones y percepciones practicadas por agentes de recaudación de Ingresos Brutos de Entre Ríos, deberán comenzar a declararse en el servicio SIRCAR, que funciona bajo la órbita de la Comisión Arbitral. Los vencimientos se regirán por el cronograma de la Comisión Arbitral

• Agentes de Recaudación de Profesiones Liberales: continuarán presentando a través de SIAGER, con los vencimientos el 10 d cada mes.

Te dejamos a continuación una serie de consideraciones sobre la nueva forma de presentación, pagos y configuración en el sistema

1- Fecha Vencimiento y Pago

Estamos acostumbrados a los vencimientos de SIAGER, que eran el 10 de cada mes.

Tener presente que los vencimientos de SIRCAR, en la mayoría de los meses opera los días 8 y 9.

El pago se efectúa mediante interbanking y se puede solicitar al banco un interbanking gratuito para pagos fiscales. Consultar con tiempo

CPCCER informa que "Si no se cuenta con dicha plataforma, como opción se deberá presentar la DDJJ con anterioridad al vencimiento a fin de generar el impacto de la deuda correctamente en el Servicio de ATER y facilitar la concreción del volante de pago"

2- IMPORTANTE: Nuevo dato requerido Base Imponible

A diferencia de la exportación de datos a SIAGER, ahora para la exportación para SIRCAR, es un dato obligatorio informar la Base Imponilble y Alicuota. SIRCAR validará que se cumpla la relación (Base Imponible x Alícuota)=Percepción informada

Este punto es muy importante para adaptar la forma de carga de los comprobantes. Si los registros están hechos sin este dato, al subir el archivo a SIRCAR, no te admitirá la presentación.

Si importas los comprobantes desde Excel, podes agregar una nueva columna que contenga la base imponible

3- Actualización para la exportación desde Sistemas Bejermn:

• SISTEMAS SAAS (Onvio/INFOUNO): Se encuentra liberada la actualización (no tenes que hacer nada, tu sistema ya está actualizado automáticamente)

Doc ayuda

• SISTEMAS INSTALABLES: Para sistemas instalables, deberán tener instalada la actualización SP20211207

4- Configuración Previa de Regimenes Especiales

Se deberán configurar en los Regimenes Especiales de Ingresos Brutos Entre Ríos las equivalencias correspondientes a SIRCAR. Puede consultar la tabla de códigos en el siguiente documento elaborador por SIRCAR

Código de Operación

Para ver los regimenes que se deben configurar, recomendamos emitir informes de control:

• Para percepciones practicadas: Ventas > Informes de Retenciones y Percepciones. Marcar Ingresos Brutos, A favor del fisco

• Para retenciones practicadas: Compras > Retenciones y Percepciones. Marcar Ingresos Brutos, A Favor del fisco

Una vez identificados los Regimenes Especiales verificar:

• Impuesto: Ingresos Brutos

• Cómputo: A favor del fisco

• Provincia: Entre Ríos

• Tipo de Norma SIRCAR

5) Configuración de equivalencias de Tipos Comprobantes:

El tipo de comprobante debe tener asignada la equivalencia para exportar a SIRCAR

Para configurarlo ingresar en:

• ONVIO/INFOUNO: Configuración > Tipos de Comprobantes > Equivalencias con otros sistemas

• INSTALABLES: Ingresar en Administrador de Gestión > Tablas > Tipos de comprobantes

Ejemplo:

• Para percepciones, verificar Circuito Ventas: FC, ND, NC

• Para retenciones, verificar Circuito Compras OP, CIB

(pueden ser otros códigos, verificar los códigos con los que practica retenciones/percepciones)

Las opciones previstas por la Comisión Arbitral son:

Percepciones:

• 1 Factura

• 2 Nota de Débito

• 3 Recibo

• 4 Nota de Venta al contado

• 5 Factura de Exportacion

• 6 Nota de Debito Exterior

• 7 Liquidacion

• 20 Otros comprobantes de Debito

• 102 Nota de Credito

• 106 Nota de Credito E

• 120 Otros comprobantes de Credito

Retenciones:

• 1 Comprobante de Retención

• 2 Comprobante de Anulación de Retención

6) Generación de Archivo:

La generación del archivo para presentar en SIRCAR se generará desde:

• ONVIO/INFOUNO: Informes Impositivos> SIRCAR

• INSTALABLES: Ingresar en Informes Impositivos > Ingresos Brutos > SIRCAR

7- Empadronamiento:

Para ingresar el servicio se accede con clave fiscal AFIP y se busca el servicio Comisión Arbitral - SIRCAR. Al ingresar al servicio, por primera vez, el sistema solicitará realizar un "Empadronamiento" siguiendo unos rápidos pasos.

8) Declaración en SIRCAR

Compartimos enlace del instructivo provisto por Comisión Arbitral

Ver instructivo y diseño registro SIRCAR

9 - ERRORES FRECUENTES

1- No hay datos para exportar:

Verificar tener las relaciones correctas que se indican arriba en apartado Regimenes Especiales y Tipos de Comprobantes

2- "No coincide el monto de retenciones/percepciones informado en el archivo de detalle con lo declarado en la cabecera"

Emitir informe de control y tomar nota de los códigos de regimenes especiales utilizados en el período. Verificar que todos los tipos de regimen especial utilizados en el mes estén correctamente configurados y todos los comprobante que fueron utilizados en el período (Fc, NC, ND, etc) tengan la equivalencia, de acuerdo a la explicación arriba.

2- "Error al procesar renglones de percepciones desde el archivo transferido (...)

Monto inválido

En SIAGER la base imponible era un dato optativo y no realizaba ningun control sobre el importe, por lo cual muchos omitian ingresar este dato al sistema y podian presentar igualmente el archivo sin inconveniente.

Ahora, Base Imponible y Alícuota son datos de carga obligatoria. Es obligatorio informarlos y SIRCAR efectúa el control entre estos datos.

Si se encuentra con este error, verificar el número de línea que se indica, identificar el comprobante e ingresar a la pantalla de carga y completar la información Base Imponible y Alícuota.